文化部


文化部关于印发《文化部直属艺术表演团体人员聘任暂行规定》的通知
1996年1月10日，文化部

根据文化部党组关于实施《文化部直属艺术表演团体布局结构调整及考评聘任的总体方案》的决定，现将《文化部直属艺术表演团体人员聘任暂行规定》印发给你们，望遵照执行。

附：文化部直属艺术表演团体人员聘任暂行规定

第一章 总 则
第一条 为了巩固文化部直属艺术表演团体（以下简称中直院团）内部机制改革成果，加强对演职员工的管理，保护剧院团和演职员工双方的合法权益，改革用人制度，实行聘任制。现根据党和国家有关人事管理政策及《文化部直属艺术表演团体布局结构调整及考评聘任的总体方案》，制定本规定。
第二条 本规定所称聘任制是指按照一定条件要求，剧院团运用聘请方式签定合同，任用人员的制度。通过聘任制，单位与受聘人员依法明确双方的权利和义务关系。
第三条 聘任制度在中直院团中层及中层以下岗位实行。聘任人员范围，主要在中直院团考评取得应聘资格和单位考核合格的人员中聘任；其他范围优秀艺术专业人才参加考评取得应聘资格，经部人事主管部门批准选聘。
第四条 单位与应聘人员本着“双向选择”原则聘任人员和选择岗位。贯彻公开、择优、平等、一致的原则。

第二章 聘 任 条 件
第五条 剧院团领导班子基本配全，已经任命或指定法人代表，建立考核聘任组织机构，成立聘任委员会，健全工作制度。
第六条 单位的职责明确，内设机构、编制、岗位已经核定，已确定工作计划、目标、任务。
第七条 单位制定的聘任工作具体方案，已经部有关部门同意实施。聘任工作具体方案应包括以下内容：
（一）单位职能、业务范围；
（二）单位内设机构名称、职责；
（三）全员编制状况；
（四）岗位设置状况、岗位职责；
（五）聘任委员会成员组成情况；
（六）聘任方式及聘任工作规章制度；
（七）考绩考核规章制度；
（八）未聘人员分流措施。
第八条 受聘人员应具备以下基本条件：
（一）坚持中国共产党的基本路线，热爱祖国，认真贯彻党的文艺方针政策，关心社会主义文化艺术事业改革、发展；
（二）思想品德端正，遵纪守法，团结进取，事业心、责任心强；
（三）认真学习，努力钻研业务，具有岗位所要求的基本知识和实际工作水平；
（四）符合岗位年龄要求。其中芭蕾舞演员的年龄，一般应在三十五周岁以下；
（五）身体健康，能适应岗位工作特点和要求。
中层业务、行政、党务管理岗位负责人除具备上述规定外，一般还应具备大学专科以上文化程度和较强的组织管理能力。
第九条 受聘人员不符合岗位年龄、文化程度等所要求条件的，需经部人事主管部门批准。

第三章 聘 任 程 序
第十条 公布单位聘任工作具体方案及有关事项。主要包括以下内容：
（一）单位编制数；
（二）岗位设置状况、岗位职责、待遇及要求；
（三）聘任条件、聘期和聘任方式；
（四）岗位考核方法、内容、时间、地点、要求。
第十一条 应聘人员填写申报表。拟聘人选可由领导或聘任委员会成员提名、民主推荐、个人申请、公开招聘。
第十二条 考核组织按条件全面考核应聘人员，公布考核结果，确定聘任资格，由剧院团按规定聘任。
第十三条 用人单位与受聘人员必须签订《聘任合同书》，明确双方的权利、义务。颁发《聘任书》。聘任手续一经办理，即具有法律约束力，双方须严格遵守。
第十四条 签订的《聘任合同书》一式三份，分别存用人单位和受聘人员及部人事主管部门。《聘任书》由用人单位颁发，受聘人员收存。
第十五条 聘任剧院团中层负责人，按照不同领导体制，分别依照下列程序进行：
（一）实行党委领导下院团长负责制的，由剧院团党的组织研究决定，院团长聘任；
（二）实行院团长负责制或艺术领导负责制的，经院团务会议研究后，征得剧院团党的组织同意，由院团长或艺术领导聘任。
第十六条 党群、人事、财务等中层管理部门负责人的聘任，除按本规定第十五条程序外，还应报请上级有关部门审核同意。

第四章 合同签订、变更、终止和解除
第十七条 聘任期限一般为1至3年。聘任即将到达离退休年龄的，聘期不得超过离退休年龄期限。聘任期满，用人单位根据需要，经考核合格后可以续聘。从中直院团以外聘任人员，需试用1至3个月，合格后再转入聘任期。
第十八条 聘任合同应包括以下内容：
（一）工作岗位、职责和任务；
（二）工作条件；
（三）组织纪律；
（四）工资、保险福利待遇；
（五）试用期限、聘任期限；
（六）变更合同条件及双方违反合同应承担的责任；
（七）双方认为需要规定的其它事项。
第十九条 合同内容不得与党和国家有关法规及政策相抵触。
第二十条 下列情况之一，应变更聘任合同相关内容：
（一）签订聘任合同所依据的法律、行政法规、规章制度发生变化；
（二）签订聘任合同所依据的客观情况发生变化；
（三）因工作需要岗位发生变化，必须办理变更聘任合同手续的。
第二十一条 下列情况之一，用人单位可以解聘：
（一）聘任期间，受聘人员不能履行合同或明显不能胜任工作的；
（二）确定试用的人员，在试用期间被证明不符合聘任条件的；
（三）以不诚实、不正当手段取得工作职位的；
（四）因患病、非因公负伤等连续六个月不能正常工作或医疗期满后不能从事原工作又不接受用人单位另行安排的；
（五）违法乱纪或失职、渎职的；
（六）未经受聘单位同意，从事各种收益活动的；
（七）符合本规定第十九条情况，双方不能就变更聘任合同达成协议的；
（八）聘任合同内容与党和国家有关法律、政策相抵触的；
（九）用人单位成建制被撤销或受聘人员在聘期内被开除、劳动教养以及被判刑的，聘任合同自行解除。
第二十二条 下列情况之一，用人单位不得解聘：
（一）聘期未满，又不符合第二十一条所列款项的；
（二）符合党和国家计划生育政策的妇女在孕期、产期、哺乳期、计划生育手术假期的；
（三）受聘人员患病、负伤，在规定医疗期间的；患职业病、因工负伤医疗终结后，合同医院或指定医院确认丧失或部分丧失工作能力的；
（四）兼任所在单位党组织的委员，未经党的组织同意的；
（五）现职全国人大代表、全国政协委员、民主党派中央委员会委员，未征得部有关部门同意的；
（六）法律、行政法规规定其它情形的。
第二十三条 下列情况之一，受聘人员可以提出辞聘：
（一）用人单位不履行聘任合同或违反国家政策、法规，侵害受聘人员合法权益的；
（二）按国家规定考入高等学校脱产学习或应征参加中国人民解放军的；
（三）经组织安排劳务输出、公派出国留学的；
（四）上级有关部门决定调配、交流等另行安排的；
（五）本人申请自费出境，经组织批准，并按用人单位规定数额交纳费用的；
（六）确定试用人员，在试用期内的。
第二十四条 下列情况之一，受聘人员不得辞聘：
（一）辞聘或终止聘任合同将造成用人单位重大经济损失的；
（二）重要剧节目的编、导、演或担任重要岗位工作、任务的骨干人员，工作任务尚未完成的；
（三）因个人原因，受组织审查未结案或与用人单位发生纠纷尚在处理中的。
第二十五条 下列情况之一，可以终止聘任合同：
（一）聘任合同期限届满的；
（二）受聘人员离休、退休、内部提前离退休、退职的；
（三）受聘人员死亡。
第二十六条 聘任期限届满，经双方协商，可以续订聘任合同。
第二十七条 用人单位与受聘人员中一方要求解聘、辞聘，都必须提前两个月通知对方，并保证在不损害聘任合同双方权益的情况下，对履行合同的善后事宜作妥善处理。
第二十八条 解聘、辞聘及终止聘任合同，用人单位须报部人事部门备案。

第五章 聘 任 管 理
第二十九条 各剧院团聘任人员，应严格按照编制数聘任上岗。聘任上岗人员分有行政关系和无行政关系两种类型，有行政关系是指其行政、人事关系隶属于用人单位的人员；无行政关系是指与用人单位未建立行政、人事关系的人员。
第三十条 有行政关系人员在聘期内纳入用人单位正式编制，享受全民所有制事业单位职员、专业技术人员、工人有关待遇。除本规定已明确外，用人单位按照事业单位各项政策、法规、制度对受聘人员进行管理。无行政关系人员占用人单位正式编制，不享受事业单位演职员工的住房、医疗、待业保障、离退休等待遇，可按双方签订的聘任合同有关内容进行管理。
自本规定颁布之日起，除国家政策另有规定外，凡聘任中直院团以外的人员，一律参加社会待业保险、医疗保险、养老保险，遇各种原因解除聘任合同的，不享受内部待业保障，不进入文化艺术离退休人员服务中心养老。各单位应在聘任合同中予以明确。
第三十一条 中直院团实行艺术结构工资制等。国家保证演职员员工的职务（技术）等级工资数额的拨款。津贴经费来源于单位演出收入及其它创收项目。津贴制度建立之后，原有奖金分配制度废止，原有补贴项目予以取消，作为工资的一部分，统一由单位掌握，纳入津贴考核计发。
受聘人员在合同期内工资福利待遇，应根据受聘岗位任务完成的情况，按照国家人事部、文化部制定的人薪发〔1993〕13号文件工资标准及艺术生产的经济效益，合理予以确定。
第三十二条 有行政关系人员的下列情况之一，当事人双方同意续聘的，如果受聘人提出签订无固定期限聘任合同，应当订立无固定期限聘任合同：
（一）舞蹈、武功演职员受聘同一单位连续十年以上或受聘在中直院团累计十五年以上；
（二）戏剧、戏曲、声乐、器乐、创作演职员受聘同一单位连续十五年以上或受聘在中直院团累计二十年以上；
（三）其他专业人员和党政、后勤等人员受聘同一单位连续二十年以上或受聘在中直院团累计二十五年以上。
文化部系统在职人员及复转军人受聘到中直院团的，在部工龄和军龄，可累计聘任时间。
第三十三条 受聘人在受聘期间所创作、表演的作品，用人单位有权优先使用。作品完成两年内，未经用人单位同意，不得允许第三人使用。凡违反本规定的，用人单位可根据损失后果，计算赔偿费用，责令受聘人交纳。受聘人不按时交纳的，用人单位可按规定行使行政、经济、法律等手段处理或予以解聘。受聘人与用人单位另有约定除外。
第三十四条 受聘人员解聘后，不再保留聘任期间的待遇，列入待业人员。有行政关系的待业人员，用人单位应负担一定期限的待业保障金；无行政关系的按聘任合同协定办理。本规定颁布之日起聘任中直院团以外的人员解聘后，按本规定第三十条有关款项执行。
第三十五条 离退休后的专业人员一般不再聘任。确因工作需要，可签订短期合同，最长不超过6个月。其待遇按1991年6月17日文化部第4号令《文化部关于干部、工人退（离）休工作的规定》有关条款掌握。对少数到达离退休年龄并获得高级专业职务的人员，用人单位可根据工作需要，按规定办理延长离退休手续，再办理续聘合同。
第三十六条 用人单位和有行政关系受聘人员应参加部组织的养老、医疗、待业保障，或参加社会养老、医疗、待业保险，双方按规定交纳保险费、保障费，受聘人员可享受保险或保障待遇。无行政关系受聘人员的医疗、养老、待业保险由双方协商，可参考社会保险办法试行。
第三十七条 应聘人员只能受聘一个单位，一旦受聘，用人单位即为受聘人的经纪机构，受聘人不得到用人单位以外约订经纪机构或经纪人。不得擅自与用人单位以外的单位或个人签订任何形式的演出和业务活动合约。
违反本条规定的，应赔偿用人单位的损失，情节较重的，用人单位还可给予受聘人行政处分或予以解聘，直至追究法律责任。招用尚未解除聘任合同人员的单位，对原用人单位造成损失的，应依法承担连带赔偿责任。
第三十八条 受聘人员参加单位以外的演出或业务活动的，由借用单位与所聘单位签订合同，所聘单位依照借用天数按规定向借用单位收取管理费。受聘人员未经所聘单位批准，或借用单位管理费尚未到账，即参加单位以外演出或业务活动的，视为擅自离开岗位，所聘单位予以辞退或按自动离职处理，承担所聘单位损失，单位有权收回配发的生产工具，并可按规定收回分配给其的住房。
第三十九条 在中直院团跨单位受聘的人员，应提前一个月告诉原所在单位，做好各项交接工作。
第四十条 中直院团现职人员，有单位聘任，不接受聘任的，视为拒聘人员，自拒聘之日起，原所在单位停发其工资并取消一切福利待遇。限期三个月自谋职业，逾期按自动离职处理。
第四十一条 拒聘人员办理调动的，须向原所在单位交纳人民币五千元以上数额的培养费；拒聘人员办理辞职的，不发给辞职费，单位还可根据人事部《关于全民所有制事业单位专业技术人员和管理人员辞职暂行规定》收取一定数额的培训费。拒聘人员离开单位应限期退还原所在单位分配的住房和配发的生产工具。
第四十二条 用人单位应依据合同要求，对聘任的人员进行定期考绩、考核。其结果作为奖惩、晋升、续聘、解聘的依据。

第六章 未 聘 人 员
第四十三条 中直院团现职人员，主动申报应聘，选择岗位，确无单位聘任的，列入未聘人员范围，将区别不同原因、情况，妥善安置。
第四十四条 实行内部提前离退休制度。有行政关系的未聘人员符合下列情况之一，可提出申请，经部人事主管部门批准，办理内部提前离退休手续：
（一）男性年满五十二周岁或女性年满四十七周岁的舞蹈、武功、戏曲、吹奏演职员；
（二）男性年满五十五周岁或女性年满五十周岁，不适合继续在舞台表演的专业人员及行政、党务、后勤等管理人员曾从事过艺术专业工作二十年以上的；
（三）男性年满五十周岁的或女性年满四十五周岁，连续一年以上病休，经指定医院诊断，确属不能坚持正常工作的。
第四十五条 办理内部提前离退休手续的，即视同正式离退休人员。在法定离退休年龄前，依照正式离退休人员办法和标准计发提前离退休费，按国家有关规定增加离退休费。
第四十六条 内部提前离退休人员，一经办理手续，即不再受聘、返聘，不再参加职称评定。
第四十七条 未聘人员因工因病致伤病残，已丧失劳动能力的，可按国家有关规定，办理退职。
第四十八条 实行艺术专业人员转业制度。艺术专业人员不适合从事艺术表演岗位工作，身体、年龄不符合内部提前离退休、退职条件的未聘人员，本人可申请转业。转业安置在文化部系统以外的，按照本人艺龄，每一年按一百元人民币标准，一次性发给转业费。
第四十九条 享受辞职费的人员，又接受文化部所属单位聘任、录用的，应将辞职费如数交还受聘单位后，方可受聘、录用。
第五十条 有行政关系未聘人员应尽早提出安置意向，本人与单位共同努力，妥善安置。不符合进入文化艺术人才中心享受内部待业保障的，单位负责安排一次适当工作岗位，自确定岗位起，拒不到岗的，六个月内由所在单位发给本人的职务（技术等级）工资，六个月至九个月，发本人职务（技术等级）工资的60％，逾期按自动离职处理。
第五十一条 享受内部待业保障期满后的人员，自愿依照有关规定参加内部安置统筹，并连续交纳规定的费用至法定离退休年龄的，可办理离退休手续，转入文化艺术离退休人员服务中心，享受离退休人员有关待遇。
内部待业保障期满，不交纳安置统筹费用失业的，按照国家有关规定或参照北京市政府有关规定发放失业救济金。

第七章 附 则
第五十二条 布局结构调整期间及聘任工作初期，单位空编空岗不得超过总编制数的5％，较长时间空编空岗大于5％比例的，将核减其编制。
第五十三条 各种原因辞职、辞退、自动离职等人员的档案，在办理辞职、辞退、自动离职等一个月内，本人应提出转移意见，逾期将转入文化艺术人才中心，本人应交纳一定费用，不按期交费的，人事档案封存处理。人事档案封存后，本人要求解封的，需按规定预先补交档案管理费、滞纳金及其它费用。
第五十四条 聘任双方发生争议时，应协商解决，协商无效的，可以向部人事司或仲裁机构申诉仲裁裁决或决定。
第五十五条 本规定由文化部人事司负责解释。
第五十六条 本规定自颁布之日起施行。于此之前文化部及有关司局颁发的有关规定，与本规定相抵触的，即行废止。



财政部


财政部关于印发《金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）》的通知

财金[2008]85号

　　
中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司：

　　为适应金融资产管理公司商业化转型的需要，规范过渡阶段资产处置行为，确保资产处置收益最大化，防范道德风险，现将《金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）》印发给你们，请遵照执行。

　　附件：金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○八年七月九日



附件：

　

金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）



第一章　总则

　　第一条　为规范金融资产管理公司（以下简称资产公司）资产处置管理工作程序和资产处置行为，确保资产处置收益最大化，防范处置风险，根据国家有关规定，制定本办法。

　 第二条 本办法适用范围为经国务院批准成立的中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司。

　 中国建银投资有限责任公司和汇达资产托管有限责任公司比照本办法执行。

第三条 本办法所称资产处置，是指资产公司按照有关法律、法规，综合运用经营范围内的手段和方法，以所收购的不良资产价值变现为目的的经营活动。

资产公司接受委托管理和处置的不良资产可参照本办法执行。委托协议另有约定的，从其约定。

　　第四条　资产公司资产处置应坚持效益优先、严控风险、竞争择优和公开、公平、公正的原则，按照有关法律、法规的规定进行。

第五条　资产公司资产处置应遵循“评处分离、审处分离、集体审查、分级批准，上报备案”的原则和办法。



第二章　处置审核机构

第六条　资产公司必须设置资产处置专门审核机构，负责对资产处置方案进行审查。资产公司资产处置专门审核机构，由资产处置相关部门人员组成，对资产公司总裁负责。资产公司可建立资产处置专门审核机构后备成员库。资产处置专门审核机构成员和后备成员应具备一定资质，熟悉资产处置工作和相关领域业务，且责任心强。

资产公司分支机构也应健全处置程序，成立相应的资产处置专门审核机构，对分支机构负责人负责。

第七条　资产公司及其分支机构必须完善资产处置内部控制制度和制衡机制，明确参与资产处置各部门的职责，强化资产处置内部监督。



第三章　处置审批

　　第八条 资产处置方案未经资产处置专门审核机构审核通过，资产公司一律不得进行处置，经人民法院或仲裁机构作出已生效的判决、裁定、裁决的资产处置项目除外。资产处置无论金额大小和损益大小，资产公司任何个人无权单独决定。

第九条　资产处置方案审批工作程序。

　　（一）分支机构资产管理和处置部门制定处置方案，如有必要，经征询相关部门意见后，将在授权范围内的处置方案及相关资料（如评估报告、法律意见书等）提交分支机构资产处置专门审核机构审查通过后，由分支机构负责人批准实施。对超出授权范围的，上报资产公司审批。

　　（二）资产公司指定归口部门对分支机构上报的处置方案进行初审，将处置方案及初审意见提交资产公司资产处置专门审核机构审查通过后，由资产公司总裁批准实施。分支机构上报的处置方案提交资产公司资产处置专门审核机构审查前，如有必要，应征询资产评估、资金财务、法律等部门意见。

　　（三）资产公司资产处置专门审核机构召开资产处置审核会议必须通知全体成员，7人以上（含7人）成员到会，会议审议事项方为有效；分支机构召开资产处置审核会议必须5人以上（含5人）成员到会，会议审议事项方为有效。全体到会人员以记名投票方式对处置方案进行表决，实行一人一票制，获到会人员总数2／3（含2／3）以上票数方可通过。

第十条　审查依据和审查重点。

（一）资产处置方案的审查依据是资产收购成本、评估价值、尽职调查和估值结果、同类资产的市价和国家有关资产管理、资产处置、资产评估、价值认证及商品（产权）交易等方面的法律法规。

（二）资产处置方案的审查重点是处置方案的成本效益性、必要性及可行性、风险的可控性、评估方法的合规性、资产定价和处置费用的合理性、处置行为和程序的公开性和合规性。

　　第十一条　资产公司法定代表人及分支机构负责人对资产处置的过程和结果负责。

　　资产公司法定代表人及分支机构负责人不参加资产处置专门审核机构，可以列席资产处置审核会议，不得对审议事项发表意见，但对资产处置专门审核机构审核通过的资产处置方案拥有否决权。如调整处置方案，调整后的处置方案如劣于原处置方案，需按资产处置程序由资产处置专门审核机构重新审核。

　　资产公司副总裁和分支机构副总经理（副主任）参加资产处置专门审核机构的，出席会议时不得事先对审议事项发表同意与否的个人意见。

　　直接参与资产处置的部门负责人及有关人员可以列席资产处置专门审核机构资产处置审核会议，介绍资产处置方案的有关情况。

　　资产公司和分支机构审计与纪检、监察人员应列席资产处置审核会议。

　　第十二条　资产公司资产处置必须实行回避制度，资产公司任何个人与被处置资产方、资产受让（受托）方、受托资产评估机构等有直系亲属关系的，在整个资产处置过程中必须予以回避。

　　第十三条　经人民法院或仲裁机构作出已生效的判决、裁定、裁决的资产处置项目，不再经资产处置专门审核机构审核通过。但是，该项目在诉讼或执行中通过调解、和解需放弃全部或部分诉讼权利、申请执行终结、申请破产等方式进行处置时，应事先经资产处置专门审核机构审核通过。

第十四条　分支机构不得向内设机构和项目组转授资产处置审批权。

第十五条　资产公司和分支机构应按规定，逐月分别向财政部和财政部驻各地财政监察专员办事处（以下简称专员办）报告资产处置进度。报告内容包括资产处置项目、全部债权金额、处置方式、回收非现金资产、回收现金等内容。分支机构对单项资产处置项目收购本金在1000万元以上（含1000万元）和单个资产包收购本金在1亿元以上（含1亿元）的项目，终结处置完成后报专员办备案。



第四章　处置实施

　　第十六条　资产公司可通过追偿债务、租赁、转让、重组、资产置换、委托处置、债权转股权、资产证券化等多种方式处置资产。资产公司应在金融监管部门批准的业务许可范围内，探索处置方式，以实现处置收益最大化的目标。

　　第十七条　资产公司可依法通过公告、诉讼等方式维权和向债务人和担保人追偿债务，加强诉讼时效管理，防止各种因素导致时效丧失而形成损失。

　　资产公司采用诉讼方式应考虑资产处置项目的具体情况，避免盲目性，最大限度降低处置成本。

　　第十八条　资产公司在资产处置过程中，根据每一个资产处置项目的具体情况，按照公正合理原则、成本效益原则和效率原则确定是否评估和具体评估方式。

资产公司对债权资产进行处置时，可由外部独立评估机构进行偿债能力分析，或采取尽职调查、内部估值方式确定资产价值，不需向财政部办理资产评估的备案手续。

资产公司以债转股、出售股权资产（含国务院批准的债转股项目股权资产，下同）或出售不动产的方式处置资产时，除上市公司可流通股权资产外，均应由外部独立评估机构对资产进行评估。国务院批准的债转股项目股权资产，按照国家国有资产评估项目管理的有关规定进行备案；其他股权资产和不动产处置项目不需报财政部备案，由资产公司办理内部备案手续。

资产公司应参照评估价值或内部估值确定拟处置资产的折股价或底价。

第十九条　资产公司转让资产原则上应采取公开竞价方式，包括但不限于招投标、拍卖、要约邀请公开竞价、公开询价等方式。其中，以招投标方式处置不良资产时，应按照《中华人民共和国招标投标法》的规定组织实施。以拍卖方式处置资产，应选择有资质的拍卖中介机构，按照《中华人民共和国拍卖法》的规定组织实施。招标和拍卖的底价确定按资产处置程序办理。　

以要约邀请公开竞价、公开询价等方式处置时，至少要有两人以上参加竞价，当只有一人竞价时，需按照公告程序补登公告，公告7个工作日后，如确定没有新的竞价者参加竞价才能成交。

资产公司未经公开竞价处置程序，不得采取协议转让方式向非国有受让人转让资产。

第二十条　资产公司对持有国有企业（包括国有全资和国有控股企业）的债权资产进行出售时，应提前15天书面告知国有企业及其出资人或国有资产管理部门。

第二十一条 资产公司以出售方式处置股权资产时，非上市公司股权资产（含国务院批准的债转股项目非上市股权，下同）的转让符合以下条件的，资产公司可采取直接协议转让的方式转让给原国有出资人或国资部门指定的企业：

（一）因国家法律、行政法规对受让方有特殊要求的；

（二）从事战略武器生产、关系国家战略安全和涉及国家核心机密的核心重点保军企业的股权资产；

（三）资源型、垄断型等关系国家经济安全和国计民生行业的股权资产；

（四）经相关政府部门认定的其他不宜公开转让的股权资产。

第二十二条 资产公司直接协议转让非上市公司股权资产的，除以下情形外，转让价格不得低于资产评估结果：

（一）资产公司向国务院批准的债转股项目原国有出资人转让股权的，经财政部商国资委审核后，可不进行资产评估，以审计的每股资产净值为基础，由双方依商业原则协商确定收购价格，不得低于最近一期经审计的资产净值。

（二）国务院批准的债转股项目原股东用债转股企业所得税返还购买资产公司持有的债转股企业股权，无须经过处置公告和资产评估，双方应根据企业经审计的每股净资产在协商的基础上确定转让价格，不得低于最近一期经审计的资产净值。

第二十三条 资产公司以出售方式处置股权资产时，除本办法第二十一条、第二十二条规定的情形外，国务院批准的债转股项目股权资产及评估价值在1000万元以上的其他非上市公司股权资产的转让均应按照国家有关规定的程序，在依法设立的省级以上产权交易市场公开进行。首次挂牌价格不得低于资产评估结果。当交易价格低于评估结果的90％时，应当暂停交易，重新履行资产公司内部处置审批程序。

第二十四条 资产公司以出售方式处置股权资产时，上市公司股权资产的转让应按照金融类企业国有资产转让管理的有关规定，通过依法设立的证券交易系统进行，并根据证券交易的相关规定披露转让信息。

第二十五条　除向政府、政府主管部门、出资人及其指定机构、资产公司转让外，资产公司不得对外转让下列资产：债务人或担保人为国家机关的债权；经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的国有企业债权；国防军工等涉及国家安全和敏感信息的债权；国家法律法规限制转让的其他债权。

第二十六条　资产公司不得向下列人员转让不良资产：国家公务员、金融监管机构工作人员、政法干警、资产公司工作人员、国有企业债务人管理层以及参与资产处置工作的律师、会计师、评估师等中介机构人员等关联人。资产公司在处置公告中有义务提示以上人员不得购买资产。

第二十七条　资产公司可按资产处置程序自行确定打包转让资产。对于打包处置项目，可采用抽样方式，通过对抽样项目的评估或内部估值，推断资产包的总体价值，确定打包转让的底价。

对于将商业化收购资产与政策性资产混合处置的资产（包），资产公司必须合理确定各类资产的分摊成本，据实分配收益，不得人为调剂。

　　第二十八条　资产公司必须按规定的范围、内容、程序和时间等要求进行资产处置公告，国家有关政策另有规定除外。特殊情况不宜公告的需由相关政府部门出具证明。

第二十九条　资产公司委托处置资产时，必须遵守回收价值大于处置成本的原则，即回收的价值应足以支付代理处置手续费和代理处置过程中发生的诉讼费、公证费、资产保全费和拍卖佣金等直接费用，并应有结余。

　　第三十条　资产公司可通过吸收外资对其所拥有的资产进行重组和处置，严格执行我国外商投资的法律和有关法规，处置方案按资产处置程序确定。

　　资产公司利用外资处置资产应注重引进国外先进技术和管理经验，促进现代企业制度的建设，提升资产价值。

第三十一条　资产公司在资产处置过程中，需注入部分资金提升处置回收价值的，在业务许可范围内，按市场原则和资产处置程序办理。

第三十二条　为避免竞相压价，最大限度地回收资产，减少资产损失，资产公司处置资产中，凡涉及两家或两家以上资产公司的共同资产，应加强沟通和协调，共同做好维权和回收工作，不得相互之间发生恶性竞争。

第三十三条　资产公司应建立资产保全和追收制度，对未处置和未终结处置的资产继续保留追索的权利，并对这部分资产（包括应计利息、表外应收利息等）应得权益继续催收。

资产公司接受抵债资产后，必须保障资产安全，应尽可能及时办理过户手续，并按资产处置程序和回收最大化原则，择机变现，不得故意拖延或违规自用。资产公司应加强抵债资产的维护，建立定期清理制度，避免因管理不当导致资产减值。



第五章　处置管理

　　第三十四条　资产公司应建立健全资产处置的项目台账，对每一个资产处置项目应实行项目预算管理，加强对回收资产、处置费用及处置损益的计划管理，并持续地跟踪、监测项目进展。对一个资产处置方案（金额按单个债务人全部债务合并计算），如预计其全部回收资产价值小于直接处置费用的，原则上应另行考虑更为经济可行的资产处置方案。

　　第三十五条　资产公司必须按照国家档案管理的有关规定，严格加强资产处置档案管理。资产处置过程和结果的资料必须完整、真实。对资产处置专门审核机构的资产处置审查意见和表决结果必须如实记录，并形成会议纪要。

　　第三十六条　资产公司及其任何个人，应对资产处置方案和结果保守秘密。除国家另有规定以及资产公司为了处置资产必须公布有关信息外，严禁对外披露资产公司资产处置信息。

　　第三十七条　根据国家有关规定，资产处置过程中，任何单位和个人不得对资产处置进行干预，资产公司必须抵制任何单位和个人对资产处置的干预。

第三十八条　资产公司要强化一级法人的管理，建立和完善分工明确的制约机制和授权管理，健全资产处置项目各种可行方案的比较分析机制，严禁采取超授权、越权、逆程序等违规手段处置资产，严禁虚假评估，严禁伪造虚假档案和记录。要采取各种措施从实质上防范商业风险、道德风险，按照最优方案处置资产。



第六章　处置权限划分

第三十九条 资产公司以打包形式收购的资产，应将整包资产的收购成本按照适当的方法分摊至包内的每户单项资产，作为该户单项资产的收购成本入账。

第四十条　资产公司应采取合理、审慎的方法确定资产处置的盈亏平衡点。计算盈亏平衡点时，应考虑资产收购成本、融资成本以及资产收购、管理和处置过程中发生的相关成本和各项税费等因素。资产处置项目的预计回收价值可以弥补或超过上述各项成本及税费的，视为达到或超过盈亏平衡点；不足以弥补各项成本及税费的，视为未达到盈亏平衡点，差额为预计亏损。

　　第四十一条　对达到或超过盈亏平衡点的资产处置项目，资产公司可按照资产收购成本的一定金额，根据实际情况确定对分支机构的授权额度。授权额度之内的资产处置项目，必须经分支机构资产处置专门审核机构审核通过后，由分支机构负责人批准；超出授权额度的资产处置项目，必须经资产公司资产处置专门审核机构审核通过后，由资产公司总裁批准。

第四十二条 对未达到盈亏平衡点的资产处置项目，资产公司可按照预计亏损的一定金额，根据实际情况确定对分支机构的授权额度。授权额度之内的资产处置项目，必须经分支机构资产处置专门审核机构审核通过后，由分支机构负责人批准；超出授权额度的资产处置项目，必须经资产公司资产处置专门审核机构审核通过后，由资产公司总裁批准。

第四十三条　资产处置过程中，对列入全国企业兼并破产领导小组计划内的兼并、破产等政策性核销债权的处置，资产公司应严格按规定进行审核并出具意见，从相关部门批准或通知之日起，资产公司对相关债权予以处理。



第七章　监督检查

　　第四十四条　资产公司应建立资产处置尽职调查和事后检查制度，定期或不定期地对分支机构资产处置进行审计。

资产公司审计与纪检、监察部门和专员办设立资产处置公开举报电话，对举报内容如实记录，并进行核实和相关调查。

第四十五条　财政部和专员办定期或不定期组织对资产公司及分支机构资产处置过程的合规性和处置结果进行抽查。

　　第四十六条　对发生以下行为，造成国有资产损失的，一经查实，按照处理人和处理事相结合的原则和国家有关规定，视情节轻重和损失大小进行相应的经济处罚和行政处罚；违反党纪、政纪的，移交有关纪检、监察部门处理；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理：

　　（一）未经规定程序审批同意，放弃资产公司应有、应得权益；

　　（二）超越权限或未经规定程序审批同意擅自处置资产；

　　（三）未经规定程序审批同意，擅自更改处置方案；

　　（四）隐瞒或截留处置资产、回收资产和处置收入；

　　（五）在进行收购成本分摊入账时，未经规定程序审批同意，擅自更改资产公司既定的成本分摊入账原则；

　　（六）玩忽职守，造成债务人逃废债务；

　　（七）内外勾结，串通作弊，压价处置资产；

　　（八）暗箱操作、内部交易、私下处置；

　　（九）泄露资产公司商业秘密；

　　（十）抵债资产管理不善，未经规定程序审批同意，擅自使用，造成资产损失；

　　（十一）谋取小集体利益和个人利益；

　　（十二）资产处置档案管理混乱；

（十三）其他因自身过错造成资产损失的行为。



第八章　附则

第四十七条　资产公司资本金项下股权资产应按照金融类企业国有资产的产权登记、资产评估、产权管理的统一规定执行。

第四十八条 资产公司可根据本办法制定资产处置管理实施细则，报财政部备案。

第四十九条　本办法自发布之日起施行。《财政部关于印发〈金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）〉的通知》（财金[2004]41号）同时废止。以往其他规定与本办法不符的，以本办法为准。